Analisi della contabilità fornitori
L'analisi della contabilità fornitori viene utilizzata per estrarre diversi tipi di informazioni dai record dettagliati della contabilità fornitori. Queste analisi sono le seguenti:
Sconti presi . Esaminare i record di pagamento per vedere se la società accetta tutti gli sconti per pagamenti anticipati offerti dai fornitori. Questi sconti hanno in genere un alto tasso di interesse effettivo e quindi valgono la pena.
Commissioni per ritardi di pagamento . Verifica se l'azienda incorre regolarmente in commissioni per i ritardi di pagamento. Questa situazione si verifica più comunemente quando l'azienda non dispone di liquidità sufficiente per adempiere ai propri obblighi di pagamento, ma potrebbe anche essere dovuta a errori di processo all'interno del reparto contabilità.
Fatturato pagabile . Dividere il totale degli acquisti annuali per il saldo medio del totale dei debiti per ottenere il tasso di rotazione dei debiti. Quindi dividere il tasso di turnover in 365 giorni per determinare il numero medio di giorni che l'azienda impiega per pagare le bollette. Se il dato di questi giorni di debiti sta diminuendo nel tempo, l'azienda sta sprecando una preziosa fonte di denaro. Le possibili risoluzioni sono garantire che il personale contabile non paghi le fatture in anticipo e che i termini di pagamento negoziati con i fornitori non siano eccessivamente brevi.
Pagamenti duplicati . Esamina i record dei pagamenti precedenti per vedere se le fatture sono state pagate più di una volta. In tal caso, ciò indica un problema con l'identificazione di queste fatture nel sistema di contabilità fornitori. Un ulteriore passo è contattare i fornitori per ottenere il rimborso dei pagamenti duplicati.
Confronta con gli indirizzi dei dipendenti . Confronta gli indirizzi dei fornitori con gli indirizzi dei dipendenti. Una corrispondenza potrebbe indicare una situazione di frode o almeno un acquisto con parti correlate che potrebbe dover essere divulgato alla direzione.
Condurre queste stesse analisi ogni volta che la società acquisisce un'altra attività, per vedere se la situazione dei debiti dell'acquisito può essere migliorata. In tal caso, ciò può creare una sinergia che può far risparmiare denaro all'acquirente. Il responsabile dei debiti può anche discutere i risultati di questa analisi con il responsabile degli acquisti. Un possibile obiettivo da offrire al responsabile degli acquisti sono termini di pagamento più lunghi da parte dei fornitori. In questo modo aumentano i fondi di capitale circolante disponibili per l'azienda. Un risultato chiave dell'analisi della contabilità fornitori è quello di modificare i processi relativi ai debiti per ridurre il rischio che eventuali difetti riscontrati possano ripresentarsi in futuro. In questo modo è possibile migliorare la redditività aziendale complessiva evitando spese in eccesso.
