Schemi di frode in denaro
Ci sono diversi modi in cui un individuo può commettere una frode rubando denaro a un'azienda. Poiché il denaro è essenzialmente irrintracciabile una volta rubato, qualcuno intento a rubare beni sarà particolarmente concentrato su questo tipo di bene. Ecco diversi modi in cui è possibile commettere frodi in denaro:
Intercetta alla cassa. Un dipendente potrebbe intascare contanti al registratore di cassa e non chiamare mai la vendita sul registro. Questo approccio può essere rilevato dopo il fatto confrontando i livelli di inventario effettivi con l'importo delle transazioni di vendita. Se il livello di inventario è inferiore a quello indicato dalle transazioni del registratore di cassa, qualcuno potrebbe rimuovere contanti.
Intercetta nell'ufficio postale . Sebbene raro, è possibile che un cliente invii contanti tramite posta a pagamento di una fattura. In tal caso, un impiegato dell'ufficio postale può intascare il contante spedito e distruggere la busta in cui è arrivato. Poiché non vi è alcuna prova interna che il denaro sia mai arrivato, si può ragionevolmente affermare che il pagamento è andato perso per posta. Questo furto può essere evitato facendo in modo che due persone aprano insieme la posta.
Intercetta alla cassa . Il cassiere può rimuovere contanti e semplicemente non registrare la transazione associata nei registri contabili. Questo problema può essere rilevato dopo il fatto registrando l'importo in contanti prima di consegnarlo al cassiere e quindi confrontando il record iniziale con il record di denaro ricevuto dal cassiere.
Intercettazione in custodia di deposito . La persona che consegna i depositi in contanti alla banca può rimuovere i contanti dal sacchetto mentre si reca in banca. Questo problema può essere mitigato consegnando il denaro a un camion blindato per la consegna. Può anche essere rilevato dopo il fatto confrontando la distinta di versamento della banca con la registrazione del contante ricevuto dal cassiere.
Rimozione di piccoli contanti . Uno dei modi più semplici per fuggire con denaro contante è quello di prelevare contanti dalla piccola cassa quando non è custodita. Un'altra opzione è rubare l'intera scatola, assicurando così che tutti i contanti e le monete vengano rimossi. Questo può essere evitato passando dalla piccola cassa all'uso di carte di acquisto.
Rimozione busta paga . Una persona potrebbe rimuovere i contanti dalle buste paga prima che vengano consegnate ai dipendenti. Questo problema può essere rilevato facendo in modo che i dipendenti contino il contante nelle buste paga e firmando per la ricezione delle buste.
Si noti che tutti i tipi precedenti di frode in denaro sono perpetrati da addetti ai lavori.
Le attività qui indicate riguardano solo il furto di denaro contante, il che significa banconote e monete. Abbiamo escluso dalla discussione qualsiasi frode relativa a pagamenti effettuati tramite assegno, ACH o bonifico bancario.
