Giorni di contabilità clienti
Giorni di contabilità clienti è il numero di giorni in cui una fattura cliente è in sospeso prima che venga riscossa. Il punto della misurazione è determinare l'efficacia degli sforzi di credito e raccolta di un'azienda nel consentire il credito a clienti affidabili, nonché la sua capacità di raccogliere denaro da loro in modo tempestivo. La misurazione viene solitamente applicata all'intero set di fatture che un'azienda ha in sospeso in qualsiasi momento, piuttosto che a una singola fattura. Se misurata a livello di singolo cliente, la misurazione può indicare quando un cliente ha problemi di flusso di cassa, poiché tenterà di allungare il tempo prima di pagare le fatture.
Non esiste un numero assoluto di giorni di crediti che si ritiene rappresenti un'eccellente o una cattiva gestione dei crediti, poiché il dato varia notevolmente a seconda del settore e dei termini di pagamento sottostanti. In generale, una percentuale del 25% in più rispetto ai termini standard consentiti rappresenta un'opportunità di miglioramento. Al contrario, una cifra di giorni di crediti verso clienti molto vicina ai termini di pagamento concessi a un cliente indica probabilmente che la politica creditizia di un'azienda è troppo rigida. In questo caso, un'azienda potenzialmente rifiuta le vendite (e i profitti) negando il credito ai clienti che hanno maggiori probabilità di non essere in grado di pagare l'azienda.
La formula per i giorni di contabilità clienti è:
(Contabilità clienti ÷ Entrate annuali) x Numero di giorni nell'anno = Giorni di contabilità clienti
Ad esempio, se una società ha un saldo medio della contabilità clienti di $ 200.000 e un fatturato annuo di $ 1.200.000, la cifra relativa ai giorni di contabilità clienti è:
($ 200.000 conti attivi ÷ $ 1.200.000 di fatturato annuo) x 365 giorni
= 60,8 giorni di contabilità clienti
Il calcolo indica che l'azienda impiega 60,8 giorni per riscuotere una fattura tipica.
Un modo efficace per utilizzare la misurazione dei giorni della contabilità clienti consiste nel tracciarlo su una linea di tendenza, mese per mese. Ciò mostra eventuali cambiamenti nella capacità dell'azienda di raccogliere dai propri clienti. Se un'attività è altamente stagionale, una variazione consiste nel confrontare la misurazione con la stessa metrica per lo stesso mese dell'anno precedente; ciò fornisce una base più ragionevole per il confronto.
Indipendentemente da come viene utilizzata questa misurazione, ricorda che di solito viene compilata da un gran numero di fatture in sospeso e quindi non fornisce informazioni sulla recuperabilità di una fattura specifica. Pertanto, è necessario integrarlo con un esame continuo del rapporto di contabilità clienti invecchiato e delle note di incasso del personale di raccolta.
Di seguito sono riportati tutti i metodi possibili per ridurre il numero di giorni di crediti:
Rafforzare i termini del credito, in modo che i clienti finanziariamente più deboli debbano pagare in contanti
Chiama i clienti prima della data di pagamento per vedere se i pagamenti sono stati programmati e per risolvere i problemi il prima possibile
Installa il software di raccolta per aumentare l'efficienza del personale di raccolta
Assumere personale di supporto per gestire i documenti per il personale di raccolta, in modo da dedicare più tempo a contattare i clienti
Coinvolgere un'assistenza più aggressiva nelle raccolte, come uno studio legale, nelle prime fasi del processo di riscossione
Sii disposto a ritirare la merce se un cliente non può pagare
