Lo scopo di una riconciliazione bancaria
Una riconciliazione bancaria viene utilizzata per confrontare i tuoi record con quelli della tua banca, per vedere se ci sono differenze tra questi due set di record per le tue transazioni in contanti. Il saldo finale della tua versione dei record di cassa è noto come saldo contabile, mentre la versione della banca è chiamata saldo bancario. È estremamente comune che ci siano differenze tra i due saldi, che dovresti rintracciare e regolare nei tuoi record. Se dovessi ignorare queste differenze, alla fine ci sarebbero differenze sostanziali tra la quantità di denaro che pensi di avere e l'importo che la banca dice di avere effettivamente in un conto. Il risultato potrebbe essere un conto bancario scoperto, assegni rimbalzati e commissioni per scoperto. In alcuni casi, la banca potrebbe persino decidere di chiudere il tuo conto bancario.
È anche utile completare una riconciliazione bancaria per vedere se gli assegni dei clienti sono rimbalzati o se gli assegni emessi sono stati alterati o addirittura rubati e incassati a tua insaputa. Pertanto, il rilevamento delle frodi è un motivo chiave per completare una riconciliazione bancaria. Quando è in corso una ricerca di transazioni fraudolente, potrebbe essere necessario riconciliare un conto bancario su base giornaliera, al fine di ottenere un avviso tempestivo di un problema. Quando arriva il momento della verifica annuale, i revisori esamineranno sempre la riconciliazione bancaria finale dell'azienda come parte delle loro procedure di verifica, quindi questo è un motivo in più per completare una riconciliazione.
Di seguito sono elencate alcune delle aree in cui i tuoi record potrebbero variare rispetto a quelli della banca:
Commissioni . La banca ha addebitato commissioni per i suoi servizi, come una commissione mensile sul conto.
Controlli NSF . La banca potrebbe aver rifiutato alcuni dei tuoi assegni depositati, perché la persona o l'azienda che ha emesso gli assegni non disponeva di fondi sufficienti nel proprio conto per il versamento alla banca. Questi sono noti come assegni NSF (fondi insufficienti).
Errori di registrazione . O tu o la banca potreste aver registrato un assegno o un deposito in modo errato.
Alcune organizzazioni considerano la riconciliazione bancaria così importante da effettuarne una ogni giorno, cosa che ottengono accedendo agli ultimi aggiornamenti ai record della banca sul sito Web protetto della banca. Ciò è di particolare importanza se un'azienda opera con riserve di cassa minime e deve garantire che il saldo di cassa registrato sia corretto. Potrebbe essere necessaria una riconciliazione quotidiana anche se si sospetta che qualcuno stia ritirando in modo fraudolento contanti dal conto bancario.
