Deposito in transito

Un deposito in transito è denaro contante e assegni ricevuti e registrati da un'entità, ma che non sono ancora stati registrati nei registri della banca presso la quale sono depositati i fondi. Se ciò avviene a fine mese, il deposito non comparirà nell'estratto conto emesso dalla banca, diventando così una voce di riconciliazione nella riconciliazione bancaria predisposta dall'ente.

Un deposito in transito si verifica quando un deposito arriva in banca troppo tardi per essere registrato quel giorno, o se l'entità invia il deposito per posta alla banca (nel qual caso una mail float di diversi giorni può causare un ritardo aggiuntivo), o l'entità non ha ancora inviato il deposito alla banca.

Ad esempio, il 30 aprile ABC Corporation riceve un assegno da un cliente per un importo di $ 25.000. Registra l'assegno come ricevuta di cassa lo stesso giorno e deposita l'assegno presso la sua banca alla fine della giornata. La banca non registra l'assegno nei suoi libri contabili fino al giorno successivo, il 1 ° maggio. Pertanto, quando il controllore di ABC completa la riconciliazione bancaria di fine mese, deve aggiungere $ 25.000 al saldo in contanti riportato sull'estratto conto per farlo corrispondere. il saldo di cassa indicato nelle registrazioni contabili di ABC.

Quando un'azienda utilizza una cassetta di sicurezza bancaria, i pagamenti vanno dai clienti direttamente alla banca, a quel punto la banca registra i depositi e quindi notifica all'azienda le ricevute. In questo caso non vi è deposito in transito, poiché i registri della banca vengono aggiornati in anticipo rispetto a quelli conservati dalla società. Se la società è dilatoria nella registrazione di questi depositi, potrebbe anche esserci un deposito inverso in transito, in cui la banca registra le informazioni molto prima della società.