Definizione del bilancio personale

Un rendiconto finanziario personale è un tipo di stato patrimoniale preparato per un individuo. Questo documento contiene le seguenti sezioni:

• Beni . La sezione delle attività contiene i valori equi stimati di tutte le attività di proprietà dell'individuo, presentate nell'ordine di liquidità.

• Passività . La sezione delle passività contiene i valori equi stimati di tutte le passività per le quali il soggetto è responsabile, presentati nell'ordine di liquidità.

Il patrimonio netto della persona, che è costituito da attività meno passività, può essere derivato da questa dichiarazione. La cifra del patrimonio netto si avvicina alla quantità di denaro che una persona avrebbe lasciato dopo aver venduto tutte le attività e le passività. Inoltre, il rendiconto finanziario personale dovrebbe contenere una serie di informazioni integrative. Esempi di queste divulgazioni sono:

• I metodi utilizzati per ricavare i fair value stimati di attività e passività.

• Una descrizione di eventuali accordi in cui le attività sono di proprietà congiunta con un'altra parte.

• I metodi e le ipotesi sottostanti utilizzati per derivare la stima della passività fiscale sul reddito.

• Le scadenze di eventuali crediti o debiti da pagare.

Il rendiconto finanziario personale viene utilizzato quando si richiede un prestito, in modo che il potenziale finanziatore abbia una visione completa della situazione finanziaria del richiedente.