Lettera di credito

Una lettera di credito è un accordo di finanziamento più comunemente utilizzato per accordi commerciali in cui le merci attraversano i confini internazionali. La lettera ha lo scopo di facilitare il trasferimento di fondi tra l'acquirente e il venditore. In base a questo accordo, la banca dell'importatore (la "banca emittente") autorizza una lettera di documento di credito in base alla quale alla banca dell'esportatore verrà pagato un determinato importo se sono soddisfatte condizioni specifiche. Le condizioni si considerano soddisfatte se la banca emittente presenta una fattura e una prova di consegna dalla banca dell'esportatore, come prova che le merci sono state spedite all'importatore. I termini della lettera di credito possono anche stabilire che altre condizioni siano soddisfatte, come la consegna di un certificato di qualità e / o un certificato di assicurazione.

La parte che controlla i termini della lettera di credito è la banca emittente, che normalmente utilizza a tal fine un modulo standard.

Quando i requisiti della lettera di credito sono stati soddisfatti, la banca dell'esportatore paga l'importo indicato nel contratto. Se questa banca non è disposta a effettuare il pagamento, viene designata come "banca avvisante" e inoltra semplicemente la prova della spedizione alla banca emittente. In questo caso, anche la banca emittente viene designata come "banca designata" e paga direttamente l'esportatore.

Una situazione particolare si verifica se l'esportatore non è certo di ricevere il pagamento dalla banca designata. In questo caso, l'esportatore può chiedere alla propria banca di confermare la lettera di credito, che designa questa banca come "banca di conferma" e lo obbliga a pagare l'esportatore al ricevimento di tutta la documentazione richiesta. Se confermata, una lettera di credito viene quindi designata come "lettera di credito confermata".

Quando una banca accetta di essere designata come banca di conferma, addebita una commissione per il servizio. L'importo della commissione può essere notevole se la banca stima che la banca emittente potrebbe non pagare. Se questo rischio è troppo alto, è possibile che la banca rifiuti di essere designata come banca di conferma in qualsiasi circostanza.

La banca emittente è l'entità che normalmente paga i fondi. Per evitare qualsiasi rischio di mancato pagamento, la banca emittente può separare i fondi nel conto bancario dell'importatore o designare una parte della linea di credito dell'importatore per il pagamento di questa responsabilità.

Il beneficiario principale in una situazione di lettera di credito è l'esportatore, al quale viene sostanzialmente garantito il pagamento da parte di una banca, a condizione che vengano presentati i documenti richiesti.

La lettera di credito standby è una variazione del concetto di lettera di credito. Una lettera di credito standby ha lo scopo di garantire il pagamento da parte di terzi. Questo strumento è di grande vantaggio per un'entità che potrebbe avere poca storia creditizia, se riesce a trovare un'entità disposta a inviare la lettera di credito. Questo strumento è generalmente in circolazione per un periodo di un anno, dopodiché scade. Il prezzo addebitato per una lettera di credito standby può essere estremamente elevato, soprattutto se la qualità del credito dell'acquirente è considerata discutibile.