Analisi finanziaria

L'analisi finanziaria è l'esame delle informazioni finanziarie per raggiungere le decisioni aziendali. Questa analisi in genere implica un esame della redditività storica e prevista, dei flussi di cassa e del rischio. Può comportare la riallocazione di risorse ao da un'azienda o una specifica operazione interna. Questo tipo di analisi si applica particolarmente bene alle seguenti situazioni:

  • Decisioni di investimento da parte di investitori esterni . In questa situazione, un analista finanziario o un investitore rivede il bilancio e l'informativa di accompagnamento di una società per vedere se vale la pena investire o prestare denaro all'entità. Questo in genere implica un'analisi del rapporto per vedere se l'organizzazione è sufficientemente liquida e genera una quantità sufficiente di flusso di cassa. Può anche comportare la combinazione delle informazioni nel bilancio per più periodi per derivare linee di tendenza che possono essere utilizzate per estrapolare i risultati finanziari nel futuro.

  • Decisioni di investimento da parte dell'investitore interno . In questa situazione, un analista interno esamina i flussi di cassa previsti e altre informazioni relative a un potenziale investimento (di solito per un cespite). L'intento è vedere se i deflussi di cassa previsti dal progetto genereranno un sufficiente ritorno sull'investimento. Questo esame può anche concentrarsi sull'opportunità di affittare, affittare o acquistare un bene.

La principale fonte di informazioni per l'analisi finanziaria è il bilancio di un'azienda. L'analista finanziario utilizza questi documenti per derivare rapporti, creare linee di tendenza e condurre confronti con informazioni simili per aziende comparabili.

Il risultato dell'analisi finanziaria può essere una qualsiasi di queste decisioni:

  • Se investire in un'azienda ea quale prezzo per azione.

  • Se prestare denaro a un'azienda e, in caso affermativo, quali termini offrire.

  • Se investire internamente in un asset o in un capitale circolante e come finanziarlo.

L'analisi finanziaria è uno degli strumenti chiave necessari ai manager di un'azienda per esaminare le prestazioni della propria organizzazione. Per questo motivo, interrogano costantemente l'analista finanziario sulla redditività, i flussi di cassa e altri aspetti finanziari della loro attività.

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