Come riconciliare un estratto conto

La riconciliazione di un estratto conto comporta il confronto dei record dell'attività del conto corrente della banca con i record dell'attività dell'utente per lo stesso conto. Lo scopo di farlo è individuare eventuali differenze tra le due versioni e aggiornare i record in modo che corrispondano a quelli della banca, nonché individuare eventuali errori commessi dalla banca. In breve, è necessaria una riconciliazione bancaria per garantire che il saldo del tuo conto corrente sia corretto. Una riconciliazione dettagliata dell'estratto conto di fine anno è normalmente richiesta da una società di revisione nell'ambito delle sue procedure di revisione annuali. Per riconciliare un estratto conto, segui questi passaggi:

  1. Alla fine del mese, riceverai un estratto conto dalla banca, che elenca tutti i depositi effettuati sul tuo conto corrente, così come tutti gli assegni che hanno cancellato la banca e una serie di altri addebiti sul conto, ad esempio per commissioni per la manutenzione dell'account. Dovrebbe esserci un modulo di riconciliazione sul retro di questa dichiarazione, che puoi utilizzare per completare una riconciliazione. Se è più semplice, utilizza il tuo modulo di riconciliazione.

  2. Abbina ciascuno dei depositi nei tuoi registri a quelli annotati sull'estratto conto. Se hai registrato un deposito che la banca non aveva ancora ricevuto durante il mese, elenca questo deposito come elemento di riconciliazione che dovrebbe essere aggiunto al saldo di cassa finale della banca per il tuo conto.

  3. Confronta l'importo di ogni deposito registrato dalla banca con l'importo che hai registrato. È possibile che la banca abbia rifiutato un assegno all'interno di un lotto di assegni depositati o abbia registrato l'importo di un assegno in modo diverso. L'importo di un assegno rifiutato deve essere aggiunto al saldo di cassa finale della banca.

  4. Se c'è una differenza nell'importo di un assegno registrato dalla banca, potresti aver commesso un errore nei tuoi registri contabili. In tal caso, modifica la registrazione del deposito. Se la banca ha commesso un errore, contattare la banca con queste informazioni e includere la differenza come elemento di riconciliazione.

  5. Abbina tutti gli assegni elencati nell'estratto conto bancario che hanno autorizzato la banca a quelli elencati nel registro degli assegni. Metti un segno di spunta accanto a ogni assegno nel registro degli assegni che corrisponde agli assegni elencati sull'estratto conto. Confronta anche gli importi degli assegni; se c'è una differenza tra l'importo registrato dalla banca e i tuoi record, modifica i tuoi record o contatta la banca in merito alla differenza.

  6. Fai un elenco di tutti gli assegni nel registro degli assegni che non hanno ancora cancellato la banca. Il totale di questi assegni non liquidati è un elemento di riconciliazione che è una detrazione dal saldo di cassa finale della banca per il tuo account.

  7. Passa in rassegna i vari addebiti e accrediti del conto elencati nell'estratto conto bancario e verifica di averli registrati nei tuoi registri. È possibile che nessuno di questi elementi sia stato elencato, quindi assicurati di regolare il saldo di cassa per questi elementi prima di procedere. Esempi di articoli vari sono commissioni per assegni rimbalzati, spese di scoperto, commissioni di mantenimento dell'account e spese per stock di assegni aggiuntivi ordinati dall'utente.

  8. Aggiungi o sottrai tutti gli elementi di riconciliazione dal saldo di cassa finale della banca per il tuo account e confronta il risultato con il tuo record del saldo di cassa finale. Se i due numeri non corrispondono, è possibile che anche i saldi iniziali di questi due numeri non corrispondano, nel qual caso è necessario riconciliare l'estratto conto bancario per il periodo precedente. In caso contrario, nel periodo corrente è ancora presente un elemento di riconciliazione che non è stato ancora identificato.

  9. Una volta completata la riconciliazione, pinza l'elenco di tutti gli elementi di riconciliazione sull'estratto conto o scrivi questi elementi sul modulo di riconciliazione che appare sul retro dell'estratto conto. Memorizza queste informazioni, in modo da poterle consultare in futuro.

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