Riconciliazione di cassa

Una riconciliazione in contanti è il processo di verifica della quantità di denaro in un registratore di cassa alla chiusura dell'attività. La verifica può avvenire anche ogni volta che un diverso impiegato rileva un registratore di cassa. La procedura da seguire per questa riconciliazione di cassa è la seguente:

  1. Ottenere un modulo di riconciliazione giornaliera su cui documentare la riconciliazione in contanti.

  2. Elenca sul modulo l'importo del contante iniziale nel cassetto contanti, che può essere suddiviso per singolo tipo di banconota e moneta.

  3. Chiudi il registratore di cassa.

  4. Elencare sul modulo di riconciliazione giornaliera tutto il denaro incassato, suddiviso per singola tipologia di banconota e moneta.

  5. Utilizzando i singoli contanti e ricevute nel registratore di cassa, riassumere nel modulo l'importo delle ricevute in contanti, assegno, buono e carte di credito.

  6. Utilizzando il nastro del registratore di cassa, riassumere sul modulo l'importo delle vendite lorde, delle vendite annullate e dei rendimenti delle vendite per arrivare a una cifra delle vendite nette.

  7. Utilizzando il nastro del registratore di cassa, riassumere sul modulo l'importo delle ricevute in contanti, assegno, buono e carta di credito.

  8. Confrontare i totali nel modulo per contanti, assegni, buoni e ricevute di carte di credito basati su ricevute individuali e che si basano sul registratore di cassa.

  9. Riconcilia le differenze tra le due colonne.

  10. Firmare e datare il modulo e inviarlo a un supervisore per la revisione.

  11. Il supervisore esamina il modulo di riconciliazione, nonché eventuali spiegazioni per discrepanze, e approva il modulo se concorda con esso.

Di seguito è riportato un esempio della parte di riconciliazione del modulo di riconciliazione di cassa giornaliera.

Modulo di riconciliazione in contanti

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