Saldo del capitale non pagato

Il saldo del capitale non pagato è quella parte di un prestito che non è stata ancora rimborsata al mutuante dal mutuatario. Questo saldo rappresenta il rischio residuo di mancato pagamento a carico del prestatore. Un tipico pagamento di un prestito è composto sia da un addebito di interessi che dal rimborso di una parte del capitale, quindi il saldo del capitale non pagato non può essere calcolato semplicemente sottraendo tutti i pagamenti del prestito fino ad oggi dall'importo originale del prestito. Invece, devi anche aggiungere nuovamente l'importo degli interessi pagati al creditore per arrivare al saldo del capitale non pagato. Pertanto, il calcolo è:

Importo del prestito originale - Totale dei pagamenti del prestito fino ad oggi + Interesse totale pagato fino ad oggi

Pertanto, se la società ABC accetta un prestito di $ 1 milione, ha effettuato pagamenti di prestito da $ 300.000 da allora e la componente di interesse di quei pagamenti era $ 200.000, il saldo del capitale non pagato è $ 900.000.

Diversa è la situazione per un prestito strutturato per avere un unico payoff alla data di cessazione del finanziamento, che prende il nome di balloon payment. In questo caso, tutti i pagamenti effettuati al prestatore prima della data di risoluzione sono esclusivamente per interessi. Pertanto, il saldo del capitale non pagato rimane lo stesso per la durata del prestito.

La spesa per interessi contenuta nel pagamento del prestito del periodo successivo deriva dal saldo del capitale non pagato alla fine del periodo precedente.

Una percezione errata comune con il concetto di saldo del capitale non pagato è quando arriva il momento per un proprietario di casa di pagare un mutuo. Presumono che l'importo da pagare sia il saldo non pagato che appare sulla loro ultima dichiarazione di mutuo. Tuttavia, l'importo effettivo dovuto è questo importo principale non pagato più l'importo degli interessi maturati dalla data di tale dichiarazione.