Conto a saldo zero
Un conto a saldo zero (ZBA) fa parte di un sistema di cash pooling. Di solito è sotto forma di un conto corrente che viene automaticamente finanziato da un conto centrale per un importo sufficiente a coprire gli assegni presentati. A tal fine, la banca calcola l'importo di tutti gli assegni presentati a fronte di uno ZBA e li paga con un addebito sul conto centrale. Inoltre, se i depositi vengono effettuati su un conto ZBA, l'importo del deposito viene automaticamente spostato sul conto centrale. Inoltre, se un conto sussidiario ha un saldo in debito (scoperto), il contante viene trasferito automaticamente dal conto centrale al conto sussidiario in un importo sufficiente a riportare il saldo del conto a zero. Inoltre, i saldi dei conti sussidiari possono essere impostati su un importo obiettivo specifico, anziché zero, in modo che una parte della liquidità residua venga mantenuta in uno o più conti.
Ci sono tre possibili transazioni ZBA, che avvengono tutte automaticamente:
La liquidità in eccesso viene trasferita su un conto centrale
Il contante necessario per adempiere agli obblighi di pagamento viene trasferito dal conto centrale ai conti correnti collegati
La liquidità necessaria per compensare i saldi in debito viene trasferita dal conto centrale ai conti collegati
Il risultato netto di uno ZBA è che un'azienda trattiene la maggior parte dei suoi contanti in una posizione centrale e distribuisce contanti solo da quel conto centrale per pagare i bisogni immediati. Questo approccio riduce anche il rischio di un trasferimento fraudolento dal conto a saldo zero, poiché contiene così pochi contanti. Un vantaggio chiave del conto a saldo zero è che la liquidità può essere aggregata per trarre vantaggio da migliori alternative di investimento.
