Controllo delle frodi

Un controllo delle frodi è un esame dettagliato dei registri finanziari di un'azienda, con l'intento di individuare casi di frode. Questa procedura è più dettagliata di un normale audit, poiché alcuni tipi di frode coinvolgono somme di denaro e altre attività così piccole che potrebbero scendere al di sotto della soglia di rilevanza standard. Il compito del revisore è quello di raccogliere prove relative a una frode, che può anche comportare la funzione di testimone esperto durante i successivi procedimenti legali.

Un audit antifrode è in realtà un servizio di consulenza, piuttosto che un tipo di audit, poiché il risultato non implica il dare un parere sul bilancio di un cliente.

Un audit antifrode include una percentuale maggiore di interviste rispetto a un audit normale, poiché i revisori stanno anche cercando indizi dai dipendenti che potrebbero aver notato un comportamento indicativo di frode.