Rapporto sull'età della contabilità fornitori

Il report Scadenza contabilità fornitori classifica i debiti verso i fornitori in base a fasce orarie. Il report è generalmente impostato con intervalli di tempo di 30 giorni, in modo che ogni colonna successiva del report elenchi le fatture del fornitore che sono:

  • Da 0 a 30 giorni

  • Da 31 a 60 giorni

  • 61-90 giorni di età

  • Più vecchio di 90 giorni

Lo scopo del report è fornire all'utente un aiuto visivo per determinare quali fatture sono in ritardo per il pagamento. Tuttavia, un difetto chiave in questo rapporto è che si presume che tutte le fatture siano dovute per il pagamento entro 30 giorni. In realtà, alcune fatture possono essere dovute al ricevimento, entro 60 giorni o quasi ovunque nel mezzo. Di conseguenza, una fattura elencata nel rapporto sull'età come corrente potrebbe effettivamente essere in ritardo per il pagamento, mentre una fattura elencata nella fascia temporale da 31 a 60 giorni potrebbe non essere ancora effettivamente pagabile.

Affinché il rapporto sia efficace, dovrebbe essere periodicamente ripulito, in modo che i debiti e i crediti vaganti vengano rimossi dal rapporto. In caso contrario, tende a diventare ingombra nel tempo e quindi più difficile da leggere.

Dati i problemi qui evidenziati, una soluzione migliore consiste nell'utilizzare un report generato dal sistema contabile, che elenca solo le fatture fornitore che sono quasi scadute o scadute, in base alle date delle fatture e ai termini di pagamento del fornitore.

La relazione sull'invecchiamento viene talvolta utilizzata dai revisori esterni di un'azienda come elenco dei debiti dovuti alla fine del periodo sottoposto a revisione. Tuttavia, questo report è utile solo se il totale corrisponde al saldo finale della contabilità fornitori nella contabilità generale.

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