Definizione dell'estratto conto

Un estratto conto è un documento rilasciato da una banca una volta al mese ai propri clienti, che elenca le transazioni che hanno un impatto su un conto bancario. La dichiarazione fornisce le seguenti informazioni:

Il saldo di cassa iniziale nel conto

+ L'importo totale di ciascun lotto depositato di assegni e contanti

- Fondi prelevati dal conto

- Assegni individuali pagati

+ Interessi guadagnati sul conto

- Commissioni di servizio e sanzioni addebitate sul conto

= Fine del saldo di cassa nel conto

L'estratto conto mostra il saldo cumulativo delle disponibilità liquide sul conto, al netto di tutte le transazioni precedenti, alla fine di ogni giornata del periodo di rendicontazione. Alcune banche stampano ancora questi estratti conto insieme a una serie di immagini di tutti gli assegni liquidati.

La persona che riceve un estratto conto bancario deve confrontare le informazioni in esso contenute con i propri record delle stesse transazioni. Eventuali discrepanze potrebbero essersi verificate presso la banca (come un numero trasposto in un pagamento con assegno o in un deposito), per cui la banca deve essere contattata immediatamente per effettuare una registrazione di rettifica. È anche possibile che l'errore sia nei registri del destinatario, nel qual caso questi dovrebbe rivedere i registri contabili della società per correggere l'errore. Questo processo di revisione è un buon modo per rilevare casi di comportamento fraudolento da parte di terzi, che comportano prelievi illeciti dal conto bancario. Questo processo di revisione è noto come riconciliazione bancaria.

Gli estratti conto bancari non riflettono necessariamente i giorni di un mese di calendario. I clienti possono invece richiedere che i loro estratti conto coprano un periodo di un mese che termina in una data diversa (ad esempio, il 25 ° giorno del mese).

Gli estratti conto bancari possono essere consegnati su supporto cartaceo o in versione elettronica a cui i clienti possono accedere dal sito web della banca e scaricarli. Di solito vengono aggiornati quotidianamente sul sito web di una banca, in modo che le aziende possano impegnarsi in riconciliazioni bancarie quotidiane per garantire che i loro saldi contabili siano aggiornati e che eventuali articoli fraudolenti vengano individuati immediatamente. I record in linea di solito includono immagini di assegni cancellati.